Как расторгнуть договор в наймикс
Перейти к содержимому

Как расторгнуть договор в наймикс

  • автор:

Как расторгнуть договор с самозанятым

Работа с самозанятым может завершиться как выполнением всех обязательств по договору, так и возникновением спорных ситуаций, которые повлекут за собой прекращение сотрудничества. Рассмотрим подробнее, какие существуют варианты расторжения договора с самозанятым.

Причины расторжения договора с самозанятым

К причинам расторжения договора с самозанятым можно отнести:

  • Добровольное прекращение сотрудничества по решению обеих сторон.
  • Одностороннее решение заказчика или исполнителя о расторжении договора.
  • Существенное нарушение условий договора, которое повлекло за собой причинение убытка одной из сторон.
  • Потеря исполнителем статуса самозанятого (превышение лимита по доходам, совмещение нескольких режимов налогообложения, ведение «запрещенных» на НПД видов деятельности и т. д.).
  • Существенное изменение обстоятельства, повлекших за собой нецелесообразность дальнейшего исполнения договора.

Чтобы избежать возможных спорных ситуаций, в договоре с самозанятым лучше заранее прописать все нюансы расторжения соглашения по каждому из указанных выше оснований. Также можно прописать обязательство одной из сторон выплатить второй стороне определенную сумму за односторонний отказ от договора (при отсутствии материальных претензий сторон друг к другу).

Способы расторжения договора

Прекратить сотрудничество стороны могут в любой момент. Порядок расторжения договора зависит от условий, приведших к прекращению сотрудничества и отношений, которые сложились между сторонами.

Расторгнуть договор с самозанятым можно 3 способами:

  • по соглашению сторон;
  • в одностороннем порядке по решению заказчика или исполнителя;
  • в суде.

Рассмотрим подробнее каждый из способов.

Расторжение договора по соглашению сторон

Самый оптимальный вариант прекращения сотрудничества с самозанятым это расторжение договора по обоюдному согласию заказчика и исполнителя.

Процедура расторжения договора по соглашению сторон состоит из нескольких шагов:

  • Направление второй стороне предложения о расторжении договора по обоюдному согласию.

Сделать это можно в любой форме: устно, направив уведомление по почте или в электронной форме. Если есть основания полагать, что исполнитель может отказаться от данного варианта прекращения сотрудничества, то лучше направить предложение заказным письмом с описью вложения на адрес постоянной прописки самозанятого и по месту его пребывания. Так вы сможете подтвердить факт уведомления исполнителя о намерении расторгнуть с ним договор в суде.

В уведомлении желательно прописать срок получения ответа. Если этого не сделать, то у второй стороны будет на это 30 дней.

  • Подготовка соглашения о расторжении договора.

Этот документ необходимо составить в той же форме, в которой заключен основной договор. Как составить соглашение мы рассмотрим ниже.

  • Направление соглашения второй стороне.

Соглашение лучше направить в нескольких форматах: в электронной форме на почту клиента, и на бумаге по почте (на адрес прописки или временного проживания). Так самозанятый быстрее получит соглашение и будет соблюдена процедура официального уведомления, подтвержденная документально.

  • Завершение сотрудничества и обмен закрывающими документами.

После того как будет подписано соглашение, необходимо исполнить заранее оговоренные обязательства (сдать часть или остаток работы, выплатить компенсацию или убыток, если он возник). После этого стороны обмениваются подписанными документами и прекращают сотрудничество.

Соглашение о расторжении договора

Законодательно установленной формы этого документа не существует. Оно составляется в той же форме, что и основной договор. То есть если договор заверен нотариально, то и соглашение нужно также заверить у нотариуса. Изменить форму можно только по обоюдному согласию.

В соглашении необходимо указать:

  • дату и место составления документа;
  • данные сторон;
  • реквизиты ранее заключенного договора о сотрудничестве;
  • намерение расторгнуть договор;
  • причины прекращения сотрудничества;
  • обязательства сторон, которые необходимо выполнить до расторжения договора и сроки их выполнения;
  • обязательства, которые сохраняются после расторжения договора (например, о гарантийном обслуживании);
  • дату расторжения договора;
  • количество копий соглашения и прилагающиеся к нему документы;
  • подписи и инициалы сторон.

Соглашение должно быть составлено в двух экземплярах по одному на каждую сторону.

Расторжение договора в одностороннем порядке

Любая из сторон договора может расторгнуть его в одностороннем порядке по следующим основаниям:

  • Услуга не оказана в срок или оказана не полностью.
  • Услуга выполнена некачественно, с недостатками которые сложно или невозможно исправить.
  • Заказчик не выполнил свои условия, предусмотренные договором.

Без причин расторгнуть договор в одностороннем порядке можно, если это прямо предусмотрено в договоре.

Порядок расторжения договора в одностороннем порядке включает в себя следующие этапы:

  • Подготовка и направление второй стороне уведомления о расторжении договора.

Подробнее об этом документе – ниже.

  • Прекращение сотрудничества.

Сотрудничество между заказчиком и исполнителем прекращается после получения второй стороной уведомления. Отдельного составления соглашения о расторжении договора в этом случае не требуется.

Если договор расторгается вследствие причинения убытков и вторая сторона игнорирует претензию на возмещение ущерба, то взыскать его можно будет только через суд.

Уведомление об одностороннем расторжении договора

Уведомление об одностороннем расторжении договора

Этот документ также, как и соглашение о расторжении по обоюдному согласию, не имеет установленной формы. Его можно составить в простой письменной форме.

В уведомлении необходимо указать:

  • дату и место заключения документа;
  • данные сторон;
  • реквизиты ранее заключенного договора;
  • уведомление об одностороннем расторжении договора;
  • подпись и реквизиты первой стороны.

Уведомление лучше отправить и на электронный, и на почтовый адрес второй стороны. Договор будет считаться расторгнутым с момента получения уведомления второй стороной.

Расторжение договора через суд

Расторжение договора в судебном порядке осуществляется когда:

  • Одна из сторон отказывается расторгнуть договор по обоюдному согласию, а одностороннее расторжение не предусмотрено или прямо запрещено договором.
  • Есть ущерб, который отказывается возмещать сторона его причинившая.

Расторжение в судебном порядке происходит в несколько этапов:

  • Предварительное уведомление второй стороны о предстоящем расторжении договора.

В этом документе заказчик или исполнитель уведомляют о своем желании расторгнуть договор и указывают его причину. Также в уведомлении отражается предложение урегулировать спор в досудебном порядке. В целом порядок подготовки этого документа аналогичен порядку составления предложения о расторжении договора по обоюдному согласию. Второй стороне дается срок (как правило, не превышающий 30 дней) для принятия решения и если она игнорирует его – начинается подготовка искового заявления.

  • Определение подсудности.

Дела, связанные с предпринимательской деятельностью организаций и ИП, рассматривает арбитражный суд (ч. 2 ст. 27 АПК). Именно туда необходимо направить подготовленный пакет документов.

  • Подготовка пакета документов для обращения в суд.

Он включает в себя исковое заявление, договор с самозанятым, уведомление (предложение) о расторжении договора в добровольном порядке и иные документы, имеющие значение для дела.

  • Явка в суд в назначенное время.

После того как судом будет назначено время проведения заседания, нужно явиться в суд и поддержать свои требования.

Исковое заявление о расторжении договора с самозанятым

Специальной формы искового заявления для дел о расторжении договора с самозанятым не существует. Но в него необходимо включить следующие обязательные сведения:

  • данные заказчика и исполнителя;
  • реквизиты заключенного между сторонами договора;
  • основания расторжения договора;
  • требование компенсации полученного урона или иного убытка, который возник из-за действий второй стороны;
  • приложение к исковому заявлению, в котором отображены все прикладываемые к иску документы.

Сотрудничайте комфортно и безопасно с самозанятыми через платформу Наймикс: привлечение проверенных исполнителей, заключение правильных договоров с готовым планом действий при возникновении спорных моментов, выплаты и закрывающие документы.

Как правильно оформить самозанятого?

Самозанятость в широком смысле — это форма занятости, при которой гражданин получает доход от профессиональной деятельности (например оказания услуг или работ, реализация произведенных товаров), но не может иметь Самозанятость в широком смысле — это форма занятости, при которой гражданин получает доход от профессиональной деятельности (например оказания услуг или работ, реализация произведенных товаров), но не может иметь работодателя или наемных работников.

Кого можно оформить в качестве самозанятого?

Оформлять самозанятость исполнители должны самостоятельно. Получить статус плательщика на профессиональный доход (НПД) могут граждане России, Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии, Украины. НПД могут применять физлица и индивидуальные предприниматели, у которых одновременно соблюдаются условия ниже:

  • Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
  • Доход исполнителя от ведения его профессиональной деятельности в качестве самозанятого не превышает 2,4 млн. рублей в год.
  • Исполнитель не имеет наемных работников и работодателя.

Самозанятым можно стать с 14 лет. Для этого несовершеннолетним необходимо получить нотариально заверенное согласие родителей или пройти процедуру эмансипации, или вступить в брак.

В законе не указан четкий перечень специальностей для самозанятых, но есть список запрещенных видов деятельности в качестве плательщика НПД. Ознакомиться с перечнем можно здесь.

Как получить статус самозанятого гражданину России?

Зарегистрировать самозанятость исполнитель может следующими способами:

  • через приложение «Мой налог» (наиболее удобный способ);
  • через личный кабинет сайта ФНС;
  • через МФЦ;
  • через портал «Госуслуги»;
  • через уполномоченный банк.

В гайде по самозанятости мы подробно разобрали вопросы, кто может стать самозанятым, какие документы нужны для оформления, и как это сделать.

Для подтверждения статуса попросите прислать справку с подтверждающими данными от ФНС:

registration_info_1671604859090.jpg

Или проверьте его самостоятельно на сайте Налоговой:

проверка статуса по ИНН.jpg

Как оформить самозанятость иностранцу?

Прежде всего исполнителю необходимо самостоятельно получить ИНН и учетную запись в Личном кабинете налогоплательщика-физического лица в налоговом органе по месту жительства (пребывания) на территории России. После этого исполнитель может зарегистрироваться в приложении «Мой налог» через личный кабинет налогоплательщика.

Учтите, что компания-заказчик обязана подать уведомление по самозанятым-иностранцам в Главное управление по вопросам миграции территориального органа МВД в течение трех рабочих дней с момента заключения договора и его расторжения (прекращения). Форму уведомления можно взять из Приложения №7 к приказу МВД от 30.07.2020 № 536.

Как начать сотрудничать с самозанятым?

1) Прежде чем начать сотрудничать с таким исполнителем, проверьте у него наличие статуса самозанятого. Сделать это можно на сайте ФНС. Для этого потребуется указать ИНН исполнителя. Перед осуществлением каждой выплаты также необходимо проверять, что он имеет статус плательщика НПД.

2) Удостоверьтесь, что самозанятый не состоял в штате вашей организации последние 2 года. Согласно закону о самозанятых нельзя привлекать бывшего работника к оказанию услуг в случае его увольнения менее 2 лет назад.

3) Заключите договор ГПХ (оказания услуг, подряда, авторского заказа) с самозанятым. В нем должны отсутствовать признаки трудового соглашения. Во избежание проблем с ФНС желательно заключать отдельные договоры на каждый проект. В документе пропишите, что компания-заказчик не является налоговым агентом и не должна удерживать из суммы оплаты НДФЛ. А также укажите, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход.

Если самозанятый оказывает разовую услугу стоимостью до 10 тысяч рублей, то заключать договор необязательно.

4) Укажите в договоре, что подтверждением выполнения условий договора является акт. В акте должны быть указаны объем оказанных услуг и их стоимость. Акт подтверждает гражданско-правовой характер отношений между сторонами и позволяет зафиксировать отсутствие нарушений в сроках и объемах выполненных работ. Если проект реализуется в несколько этапов, акты можно подписывать после каждой выполненной задачи.

Учтите, что самозанятый сам обеспечивает свой труд всем необходимым (спецодеждой, инвентарем и расходниками), организует собственное рабочее место и процесс. Заказчик (организация или частное лицо) вправе обозначить требования к сроку и качеству реализации проекта (услуги), но не может контролировать процесс. Также самозанятый сам покрывает расходы на трансфер до объекта, проживание и питание (в случае такой необходимости).

5) После оказания услуги (выполнения работ) исполнитель обязан предоставить чек заказчику. Процесс формирования чека несложный, мы его подробно описали в Полном гайде для самозанятого.

В случае длительного сотрудничества рекомендуем выполнить следующие действия:

1) Включите в условия договора формулировку: «Договор вступает в силу с момента подписания и действует один год. Если по окончании срока действия договора стороны не изъявили желание расторгнуть договор, он считается продленным еще на один год».

2) Ежемесячно или ежеквартально подписывайте доп. соглашения к договору с исполнителем.

3) Проверьте даты, суммы и объёмы и в договоре.

  • Дата заключения договора должна быть позже даты регистрации самозанятого.
  • Дата подписания договора с исполнителем должна быть позже даты подписания договора с клиентом организации, для которого самозанятый будет оказывать услугу. Такое может быть, когда самозанятый является субподрядчиком.
  • Во всех договорах с исполнителем должны быть указаны разные проекты с различающимися датами начала и окончания.

Итак, что важно помнить при оформлении самозанятого?

  • просите подтверждение статуса самозанятости у исполнителя или проверяйте его сами;
  • уделяйте внимание формулировкам в договоре и не дублируйте то, что прописывается в ТК;
  • платежные даты должны отличаться от дат зарплаты у сотрудников;
  • собирайте полный пакет документов.

Как быстрее всего и удобнее оформить самозанятого?

Оптимальный вариант предлагают специальные сервисы для сотрудничества бизнеса и самозанятых, например, «Наймикс». Наши специалисты проконсультируют исполнителей по поводу регистрации самозанятости, проверят документы, персональные данные и уточнят наличие статуса плательщика НПД перед каждой выплатой. Платформа автоматически сформирует договоры, акты и чеки, произведет автоуплату налогов за исполнителя. Наша служба поддержки работает 24/7, поэтому мы оперативно решим любой возникающий вопрос как со стороны заказчика, так и со стороны исполнителя.

  1. Кейс Монотек Строй
  2. «Наймикс» для упрощения работы с самозанятыми
  3. Выплаты самозанятым от юридических лиц

Как заказчику законно сотрудничать с самозанятым?

Может показаться, что сотрудничать с самозанятым несложно и выгодно: необходимо заключить с исполнителем договор, и исполнитель будет самостоятельно оплачивать налоги. Однако ФНС всё чаще вызывает на беседу представителей бизнеса, работающих с самозанятыми. В случае обнаружения нарушений, придётся выплатить штраф и компенсировать государству зарплатные налоги, которые не были выплачены. В частности, налоговая служба может потребовать уплатить НДФЛ и взносы за работника и дополнительно взыскать пени за просрочку уплаты налогов и сборов.

1. Самозанятый не состоял в штате вашей организации последние 2 года

Согласно закону о самозанятых нельзя привлекать бывшего работника к оказанию услуг в случае его увольнения менее 2 лет назад. ФНС автоматически отслеживает все сомнительные ситуации. В случае выявления нарушений Налоговая совместно с Рострудом могут начать проверку бизнеса, в том числе, с проведением допросов. Если нарушения будут подтверждены, бизнесу придется оплатить крупный штраф.

2. Пока вы сотрудничаете с таким исполнителем, у него обязательно должен быть актуальный статус самозанятого

Если у исполнителя нет документального подтверждения статуса самозанятого, бизнес столкнётся с проблемами, так как после перечисления денежных средств физлицу организация становится налоговым агентом исполнителя. Есть два базовых варианта проверки статуса самозанятого:

а) Проверить самозанятого на сайте ФНС по ИНН. Уточняйте статус исполнителя ежемесячно (желательно перед каждой оплатой). Подрядчик лишится статуса самозанятого в случае превышения его дохода 2,4 млн рублей в год. Также мы рекомендуем закрепить в договоре обязательство исполнителя уведомить организацию о смене своего налогового режима. В пункте «Обязанности Исполнителя» (Раздел «Права и обязанности сторон») включите следующее: «В случае снятия Самозанятого с учёта в качестве плательщика налога на профессиональный доход, исполнитель обязуется сообщить об этом заказчику в течение трёх календарных дней. В случае возникновения убытков, вызванных невыполнением Исполнителем данного требования настоящего договора, Исполнитель обязуется возместить Заказчику понесённые расходы».

б) Попросить исполнителя сформировать справку о постановке на учёт в мобильном приложении «Мой налог» и предоставить её вам.

в) Третий, наиболее удобный вариант проверки статуса самозанятого и исключения рисков до оплаты ему — использование специальных инструментов, созданных для работы с самозанятыми. Например, при работе с исполнителем в сервисе «Наймикс», этот процесс происходит в автоматическом режиме: проверяется статус исполнителя перед каждым значимым взаимодействием (от первичной регистрации до оплат, подписания актов, договоров и т.д.).

3. Признаки, по которым гражданско-правовые отношения с самозанятым могут признать трудовыми

В договоре с ним должны отсутствовать признаки трудовых отношений. В разделе «Обязанности исполнителя» пропишите, что самозанятый обязуется:

  • Сам обеспечивать свой труд всем необходимым: спецодеждой, инвентарём и расходниками. Краску для малярных работ предоставляет заказчик, а кисти и спецодежда у специалиста должны быть свои.
  • Покрывать расходы на трансфер до объекта, проживание и питание (в случае такой необходимости). Иногда заказчик компенсирует расходы исполнителя, но ФНС может расценить это как признак трудовых отношений.
  • Организовать собственное рабочее место и процесс. Он не должен инфраструктурно зависеть от заказчика. Заказчик вправе указать требования к сроку и качеству реализации проекта, но не может контролировать процесс. Во избежание проблем с ФНС желательно заключать отдельные договоры на каждый проект. Также с самозанятым исполнителем можно заключить договор подряда.

Для длительного партнёрства, выполните следующие действия:

  1. Включите в условия договора формулировку: «Договор вступает в силу с момента подписания и действует один год. Если по окончании срока действия договора стороны не изъявили желание расторгнуть договор, он считается продлённым еще на один год».
  2. Ежемесячно или ежеквартально подписывайте с исполнителем доп. соглашения к договору, в каждом из них указывайте объём работ для подрядчика так, чтобы платежи различались.
  3. Осуществите проверку дат, объёмов и сумм в договоре. Также важны следующие моменты: Дата заключения договора должна быть позже даты регистрации самозанятого. Дата подписания договора с исполнителем должна быть позже даты подписания договора с клиентом организации, для которого самозанятый будет оказывать услугу. Такое может быть, когда самозанятый является субподрядчиком. Во всех договорах с исполнителем указаны одинаковые проекты с совпадающими датами начала и окончания.

На допрос в налоговую часто вызывают не только директора организации, но и работников, а также самозанятых. Выясните, приходили ли к ним повестки. Если повестки были получены сотрудниками, обсудите ситуацию вместе, чтобы избежать неприятных последствий для обеих сторон. В системе Наймикс встроены инструменты создания шаблонов договорных конструкций с учётом вышеперечисленных нюансов.

4. У самозанятого есть другие заказчики

Самозанятый имеет право сотрудничать с несколькими заказчиками. Если же он оказывает услуги только вам, налоговая может счесть этот факт работой, аналогичной трудовым отношениям. В любой момент вы можете оказаться единственным клиентом у данного подрядчика. Например, когда самозанятый выполняет для заказчика крупный объём работы или недавно приступил к поиску клиентов. Тогда для ФНС можно подготовить следующую информацию:

  • Аккаунты в соц. сетях с предложением услуг исполнителя
  • Сайт-визитка самозанятого
  • Аккаунты на сервисах поиска и подбора специалистов и т.д. Мы рекомендуем заключать договор с самозанятым как минимум через пару недель после размещения им объявления или регистрации в соц. сетях. Новичку необходимо время для поиска заказчиков, поэтому это будет выглядеть правдоподобно.

5. Самозанятый оформляет закрывающие документы

Допустим, ФНС вызывает предпринимателя на допрос или беседу. Руководитель организации должен предоставить счета-фактуры, акты выполненных услуг или приёма-сдачи работ. У ИП, работающих по упрощённой системе налогообложения, могут возникнуть проблемы. Они не обязаны вести бухучёт согласно законодательству, поэтому при проверке им часто им нечего предъявить сотрудникам налоговой, кроме чеков. Есть риск, что налоговая начнет внимательно анализировать платежи, вызовет к себе контрагентов, штатных сотрудников, самозанятых. Возможно, обнаружатся нарушения. Чтобы избежать штрафов, обязуйте самозанятого предоставлять вам счета и акты. Счёт формируется в приложении «Мой налог», акт необходимо распечатать, подписать и предоставить заказчику.

В акте самозанятый фиксирует:

  • Перечень оказанных услуг
  • Общий объём и стоимость выполненных работ
  • Сроки оказания услуг
  • Название проекта (в случае выполнения строительных работ – адрес объекта).

Желательно указывать в акте максимально большое количество подробностей, так предпринимателю будет проще обосновать свою правоту. Данный функционал предусмотрен в приложении Наймикс, работает в автоматическом режиме и проходит через систему электронного документооборота с исполнителем.

До оплаты услуг самозанятому, следует проверить аспекты ниже:

  • Наличие акта. Каждый перевод денежных средств должен сопровождаться подписанным актом. Единственный акт за всё время сотрудничества с несколькими авансовыми платежами будет выглядеть подозрительно
  • Даты подписания договора должна быть раньше даты подписания акта, но соответствовать срокам, оговорённых в условиях.
  • Суммарный объём выполненных работ, указанных в акте, должен быть меньше или равен объёму работ в договорах.

В апреле 2022 года ФНС обозначила дополнительные критерии трудовых отношений и обобщила характеристики нелегальных схем в письме территориальным органам. Со ссылкой на постановление Пленума Верховного суда от 29.05.18 № 15 ведомство приводит признаки трудового договора, на которые обращают внимание при проверке:

  • За самозанятым закреплено не разовое задание, а трудовая функция, не определён конкретный объем работ
  • Договор носит систематический характер и заключаются на год или до окончания календарного года
  • В договоре зафиксирована ежемесячная оплата труда, отсутствуют её изменения в течение года
  • Работник следует правилам внутреннего трудового распорядка — например, в договоре с ним прописано обязательство присутствовать на рабочем месте (само упоминание «рабочее место» уже недопустимо) в конкретный промежуток времени; при нарушении требований нанимателя предусмотрена дисциплинарная ответственность
  • Работник является участником производственной деятельности организации и несёт материальную ответственность. Это значит, что выдать в подотчёт технику для работы или иные ценные вещи самозанятому исполнителю нельзя

Признаки выше могут быть выявлены при проверке документов — договоров, актов, инструкций с исполнителями. Необходимо исключить терминологию, используемую в ТК РФ: самозанятый — это «исполнитель» или «подрядчик», но не «работник» или «сотрудник».

Доказательствами наличия трудовых отношений могут послужить (в совокупности):

  • Наличие пропуска на территорию работодателя
  • Журнал регистрации прихода-ухода сотрудников
  • Расчётные листы о начислении зарплаты
  • Графики работы, отпусков, документы о командировках, об обязанностях по обеспечению пожарной безопасности, о полной материальной ответственности
  • Документы, подписанные работником: товарные накладные, счета-фактуры, копии кассовых книг о выручке, путевые листы, заявки на перевозку груза и т.д.

Как мы видим, в сотрудничестве с самозанятыми, присутствуют определенные риски для юридических лиц. В то же время, статус самозанятого исполнителя и его взаимодействия с бизнес заказчиками продиктован процессами в экономике и его целесообразностью. Никто не запрещает сотрудничество между юридическими и физическими лицами по таким договорам. Необходимо лишь делать это правильно, с учетом требований закона, используя разумный подход.

С этой целью и была создана платформа «Наймикс», чтобы максимально упростить и учесть все нюансы взаимодействия между бизнесом и самозанятыми исполнителями, минимизировать риски и помочь найти друг друга. Да, можно вручную вести документооборот, контролировать все этапы, проверять статусы, документы, акты, поштучно оплачивать работы. А можно сберечь свои время и нервы, наладив автоматический процесс ЭДО через платформу «Наймикс».

  1. В чем преимущества ЭДО и работы с самозанятыми
  2. Самозанятые и ИП
  3. Как самозанятые исполнители повышают эффективность организации
  4. Кейс «цифровизация образования»

Как стать самозанятым — пошаговая инструкция

Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) действует во всех регионах России. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность. Стать самозанятыми могут граждане России, Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии, Украины, ЛНР и ДНР. НПД могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия:

  • Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
  • У самозанятого не должно быть наемных работников и работодателя. Если человек работал с заказчиком по трудовому договору, то ему нельзя оказывать услуги этому же заказчику в статусе самозанятого в течение 2 лет.
  • Максимальный доход от ведения деятельности в качестве самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей. в год суммарно. В случае риска превышения лимита самозанятому нужно зарегистрировать ИП на УСН (Упрощенная система налогообложения) или патенте.

Какими видами деятельности можно заниматься самозанятым?

Закон не предусматривает закрытого перечня специальностей. Список профессий для самозанятых доступен в приложении «Мой налог». В перечне есть следующие категории: IT-сфера, авто, аренда, дом, животные, здоровье, информационные услуги, красота, обучение, общественное питание, одежда, природа, прочее, развлечения, ремонт, сделай сам, спорт, торговля самостоятельно произведенным материалом, финансы, фото, видео, печать, юристы. В каждой из категорий представлено несколько специальностей.

Самозанятым запрещены следующие виды деятельности:

  • Продажа подакцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке (табак, алкоголь, автомобили, бензин и др.) В целом, деятельность, подлежащую лицензированию, самозанятый вести не может.
  • Перепродажа товаров. Но разрешается продажа самостоятельно изготовленной продукции.
  • Добыча и (или) продажа полезных ископаемых (уголь, нефть, золото, и т.д.)
  • Посредничество за вознаграждение (услуги агента), в том числе получение оплаты за чужой товар.
  • Сдача в аренду и продажа коммерческой недвижимости и транспортных средств.

Также закон запрещает быть самозанятым тем, кто применяет другие специальные режимы налогообложения. Госслужащие могут получить статус самозанятого только для сдачи жилья в аренду. Таким образом, можно выбрать любой вид деятельности, за исключением запрещенных законодательством. Самозанятым можно стать с 14 лет. Для этого несовершеннолетним необходимо получить нотариально заверенное согласие родителей или пройти процедуру эмансипации, или вступить в брак.

Важно учитывать, что самозанятый сам обеспечивает свой труд всем необходимым (спецодеждой, инвентарем и расходниками), организует собственное рабочее место и процесс. Заказчик вправе обозначить требования к сроку и качеству реализации проекта (услуги), но не может контролировать процесс.

В чем преимущества самозанятости?

Самозанятость подходит тем, кто ведет свое небольшое дело или подрабатывает. Физическое лицо имеет возможность официально вести свою профессиональную деятельность, работая на себя как удобно: параллельно основной работе, подрабатывать в свободное время, участвовать в различной проектной деятельности, оказывать разовые или периодические услуги юридическим и физическим лицам, быть “свободным художником” на фрилансе.

  • Низкая налоговая ставка: 4% при оказании услуг физлицам, 6% – юрлицам.

Пример: Вы покрасили забор знакомому, он заплатил за это 5000 рублей, значит, налог составит 5000*0,04=200 рублей. Если вы покрасили забор для заказчика-организации, налог составит: 5000*0,06=300 рублей.

  • Официальная деятельность. Вы уплачиваете налоги и защищены законом в случае попытки заказчиком обмануть вас.
  • Можно оказывать услуги, выполнять работы и продавать товары собственного производства. Также произведенную продукцию можно реализовывать на ярмарках выходного дня и фестивалях.
  • Самозанятый имеет право заниматься несколькими видами деятельности. Например, можно быть парикмахером и фотографом.
  • Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору или договору ГПХ.
  • Необязательно отчислять страховые взносы в пенсионный фонд. Но самозанятый вправе добровольно уплачивать страховые взносы в ПФР в любом размере (об этом расскажем ниже).
  • У самозанятых есть право на добровольное медицинское страхование. С 2023 года будет реализована возможность и добровольного социального страхования для получения оплачиваемых больничных.
  • Нет четкого графика работы. Вы сами выбираете, когда вам удобно подрабатывать и какие заказы выполнять. Многие услуги можно оказывать удаленно.
  • Есть налоговый вычет 10 000 рублей — бонус для уменьшения уплачиваемого налога. Он выдается 1 раз в жизни самозанятого и начисляется автоматически. Налоговая снижает сумму налога, пока она не достигнет 10 000 рублей.
  • Не нужно сдавать отчетность о показателях собственной деятельности в налоговую.
  • Необязательно оформлять договор с заказчиком, если услуга оказывается разово и не превышает 10 000 рублей.

Как получить статус самозанятого?

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно несколькими способами:

  • через приложение «Мой налог»;
  • через личный кабинет сайта ФНС;
  • через МФЦ;
  • через портал «Госуслуги»;
  • через уполномоченный банк.

Наиболее удобный способ – через приложение «Мой налог». Расскажем об этом процессе подробнее.

1) Скачайте на смартфон мобильное приложение «Мой налог» в Google Play или App Store.

1.png

2) В приложении примите соглашение на обработку персональных данных и правила пользования приложением. Выберите способ регистрации из предложенных вариантов. Со смартфона удобнее регистрироваться по паспорту.

2.png

3) Укажите номер телефона и выберите регион, где вы ведете свою деятельность. Регион можно менять 1 раз в год.

3.png

4) Подтвердите паспортные данные. Наведите камеру телефона на паспорт и нажмите «Распознать». Если считанные данные верны, нажмите «Подтвердить» или повторите операцию.

4.png

5) Подтвердите личность. Для этого необходимо сделать селфи в приложении.

5.png

6) Сервис проверит введенные данные и подтвердит регистрацию в качестве самозанятого.

Теперь можно принимать оплаты за оказанные услуги от заказчиков-клиентов.

Как иностранным гражданам получить статус самозанятого?

Граждане Беларуси, Казахстана, Армении, Киргизии Украины, ЛНР и ДНР могут встать на учет в качестве налогоплательщика на профессиональный доход. Для этого необходимо иметь ИНН и учетную запись в Личном кабинете налогоплательщика-физического лица. ИНН и логин-пароль от Личного кабинета можно получить в налоговом органе по месту жительства (пребывания) на территории России. После этого можно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» через личный кабинет налогоплательщика.

В каких случаях нужно заключать договор с заказчиком?

Договор с заказчиком в письменной форме необязательно заключать, если услуга оказывается разово, и ее стоимость составляет меньше 10 000 рублей. Во всех остальных случаях, когда суммы больше указанной, и когда работы ведутся в несколько этапов, следует официально оформить сотрудничество. Подойдет договор гражданско-правового характера (ГПХ): подряда, возмездного оказания услуг, авторского заказа или хранения. В настоящее время законодательство не предусматривает специальной формы документа для плательщиков НПД. Что должно быть зафиксировано в договоре:

  • сроки оказания услуг и порядок оплаты;
  • ваш статус самозанятого;
  • условия передачи заказчику чека из приложения «Мой налог»;
  • возможные просрочки со стороны заказчика, которые могут повлиять на вашу работу;
  • форс-мажорные обстоятельства.

Если условия работы меняются, следует заключить дополнительное соглашение. И не бойтесь обращаться в суд, если заказчик нарушает ваши права! На платформе «Наймикс» зарегистрированные заказчики могут разместить заказ только после пополнения депозита. Все необходимые документы создаются автоматическb и проходят проверку наших специалистов сервиса.

Как принимать платежи от клиентов и покупателей?

Существует несколько способов получения оплаты от заказчика.

а) перевод на банковскую карту от физлица (покупателя или заказчика)

б) перевод на личный банковский счет самозанятого с банковского счета организации. В договоре на оказание услуг или счете вам необходимо указать платежные реквизиты:

  • Имя получателя
  • Номер расчетного счета
  • Наименование банка
  • БИК
  • Корреспондентский счет
  • Код подразделения банка и его адрес

Далее бухгалтерия юрлица осуществляет выплату с помощью интернет-банка.

в) перевод с бизнес-карты на карту самозанятого. Держатель бизнес-карты (заказчик) переводит вознаграждение исполнителю на его банковскую карту.

г) с помощью интернет-эквайринга. Такой способ возможен, если у вас есть собственный сайт с подключенным сервисом приёма платежей.

Расчёт через сервис для сотрудничества бизнеса с самозанятыми

Наша IT-платформа «Наймикс» позволяет найти подработку, сотрудничает только с проверенным заказчиками, является официальным партнером ФНС и гарантирует выплаты самозанятым за оказанные услуги. Самозанятый обязан выдать чек в момент расчета после получения каждой оплаты за оказанную услугу.

Как оформить чек в приложении «Мой налог»?

1) В приложении нажмите «Новая продажа».

Чек 1.png

2) Заполните необходимые поля: дата оплаты, название товара (услуги), стоимость и статус заказчика (физлицо, юрлицо или ИП). Опишите название услуги как можно подробнее. Если услуг или товаров несколько, их можно добавить в этот же чек. Для этого нажмите на кнопку «Добавить» и заполните соответствующие поля. Если организация или ИП запрашивают у вас счет на оплату, нажмите «Выдать счет».

Чек 2.png

3) Отправьте чек заказчику (покупателю).

Чек 3.png

Согласно закону, самозанятый обязан выдать чек не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором была произведена оплата. В чеке должна стоять дата поступления денег. Налоговая автоматически рассчитает налог, который нужно будет уплатить.

Чек можно аннулировать, если по какой-то причине вам пришлось вернуть деньги заказчику. В этом случае налоговая пересчитает налог. Для этого зайдите в чек и нажмите на синий кружок с 3 точками. Выберите «Аннулировать» и укажите соответствующую причину для отмены чека.

Как уплачивать налог самозанятому?

На основании чеков, сформированных в отчетном месяце, налоговая рассчитает сумму налога, которая появится в приложении «Мой налог». В приложении вам придет соответствующее уведомление не позднее 12 числа месяца, следующего за месяцем, когда вы внесли данные о доходе. Уплатить налог необходимо до 25 числа. Если сумма налога, подлежащая уплате, составляет менее 100 рублей, она добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего месяца. В приложении можно включить опцию «Автоплатеж». Для этого потребуется привязать банковскую карту, откуда будет списываться необходимая сумма.

Например, в августе самозанятый заработал 40 000 рублей, сотрудничая с организациями или ИП. Налоговая рассчитала сумму налога 40000*0,06=2 400 рублей. Уплатить налог необходимо до 25 сентября. Если не уплатить налог в указанный срок, будут начислены пени.

Как перестать быть самозанятым?

Сняться с учета налогоплательщика НПД можно в любой момент через приложение «Мой налог». Для этого зайдите в приложение и нажмите «Прочее». Выберите «Профиль» и внизу страницы нажмите на кнопку «Сняться с учета НПД».

Укажите причину, по которой вы отказываетесь от статуса самозанятого. Через несколько минут ваш запрос будет одобрен налоговой, и вы получите соответствующее уведомление в приложении. Дополнительно уведомлять налоговую не требуется.

В будущем можно будет вновь стать самозанятым, если вы захотите. Для этого необходимо отсутствие задолженности по налогам и пеням. Если долги есть, то уплатите их для получения возможности стать самозанятым.

Штрафы для самозанятых

Самозанятый может получить штраф по нескольким поводам:

1) Оказание услуг, продажа товаров без статуса самозанятого. Это приравнивается к незаконной предпринимательской деятельности. В таком случае штраф составит:

  • за незаконную предпринимательскую деятельность: от 500 до 2 000 рублей;
  • неуплата НДФЛ: 20-40% от суммы налога;
  • несдача 3-НДФЛ: 5% от суммы НДФЛ за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей и не более 30%.

2) Нарушение порядка формирования чека или сроков их предоставления, сокрытие доходов. За первое нарушение штраф составит 20% от суммы платежа, по которому чек не был оформлен, за повторное — 100%.

3) Несвоевременная уплата налога. В этом случае начисляются пени по 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за день просрочки.

4) Ведение лицензируемой деятельности без специального разрешения. Штраф составит 2 000 — 2 500 рублей. Чтобы получить лицензию, нужно зарегистрироваться в качестве ИП.

Преимущества подработки через «Наймикс»

«Наймикс» – приложение для поиска заказов и подработки для самозанятых исполнителей на территории РФ. Наш сервис имеет следующие преимущества:

  • Более 250 видов деятельности
  • Официальная подработка от проверенных компаний в вашем городе
  • Своевременные выплаты на карту любого банка РФ
  • Автоматическая уплата налогов
  • Электронный документооборот
  • Все необходимые документы и чеки формируются в электронном виде
  • Call-центр 24/7 для всех регионов РФ

Скачайте наше приложение в Google Play или AppStore и начните зарабатывать! Для поиска заказов в приложении достаточно пройти неполную регистрацию. В таком случае вы сможете просматривать заказы и откликаться на них. Для неполной регистрации вам потребуется указать ФИО, город, номер телефона и вид деятельности.

Чтобы выполнять заказы и получать за них вознаграждение, потребуется пройти полную регистрацию. Для этого дополнительно нужно указать опыт и профессиональные навыки, а также загрузить необходимые документы.

Документы для полной регистрации:

а) Для граждан РФ:

  • фото паспорта (страницы с фотографией и регистрацией)
  • ИНН
  • данные банковской карты для выплат

б) Для нерезидентов РФ (граждане Казахстана, Беларуси, Киргизии, Армении, Украины, ЛНР и ДНР)

  • фото паспорта (страницы с фотографией и регистрацией)
  • уведомление о прибытии
  • миграционная карта
  • свидетельство о постановке на учет
  • данные банковской карты для выплат

После прохождения полной регистрации мы рекомендуем включить уведомления и ждать появления подходящих для вас заказов. Также вы можете самостоятельно откликаться на интересные предложения. Благодаря электронному документообороту не нужно ездить в офис к заказчику для подписи документов или пересылать их друг другу по почте. Также не стоит беспокоиться об уплате налогов – с вашего согласия система будет автоматически удерживать необходимую сумму для последующего перечисления в налоговый орган. В случае возникновения разногласий с заказчиком вы всегда можете воспользоваться функцией «Начать спор» в самом приложении. Наши эксперты разберутся в ситуации и найдут решение, соответствующее законодательству РФ. Кроме того, специалисты call-центра помогут разобраться с трудностями и ответят на ваши вопросы в любое время суток, без выходных и праздников. Работайте спокойно вместе с «Наймикс»!

  1. Самозанятость и детские пособия
  2. Кто имеет право стать самозанятым?
  3. Полный список видов деятельности для самозанятых

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *